- 종합소득세 신고대상 신고방법 총정리(feat 종합소득세 신고기간 정리) 목차
1. 종합소득세란 무엇인지부터 정리해 볼게요
종합소득세는 말 그대로 한 해 동안 개인이 벌어들인 여러 가지 소득을 모두 합쳐서 신고하고 세금을 계산하는 제도입니다.
회사에서 월급만 받는 직장인은 보통 회사가 연말정산을 대신해 주기 때문에 종합소득세 신고를 따로 하지 않는 경우가 많습니다. 하지만 월급 외에 다른 소득이 있거나, 회사에 속하지 않은 개인이라면 대부분 종합소득세 신고 대상이 됩니다.
종합소득에 포함되는 소득은 다음과 같습니다.
- 근로소득
- 사업소득
- 이자소득
- 배당소득
- 연금소득
- 기타 소득
이 중에서 두 가지 이상이 있거나, 회사에서 정산되지 않은 소득이 있다면 종합소득세 신고를 해야 할 가능성이 높다고 보시면 됩니다.
2. 종합소득세 신고대상, 나는 해당되는지 하나씩 살펴보기
종합소득세는 “모든 국민이 다 신고하는 세금”은 아닙니다. 다만 아래 항목 중 하나라도 해당된다면 신고 대상이 됩니다.
1) 개인사업자, 프리랜서
가장 대표적인 종합소득세 신고 대상입니다.
- 사업자등록이 있는 자영업자
- 배달, 학원 강사, 작가, 디자이너, 강연자, 유튜버 등 프리랜서
- 인적용역을 제공하고 소득을 받은 경우
수입이 많고 적음을 떠나서 소득이 발생했다면 원칙적으로 신고 대상입니다.
“얼마 안 벌었는데도 해야 하나요?” 하고 물어보시는 분들이 많은데, 금액과 상관없이 신고는 하셔야 합니다.
2) 근로소득이 있지만 추가 소득이 있는 경우
회사에서 월급을 받았더라도 다음과 같은 소득이 있다면 종합소득세 신고 대상이 됩니다.
- 블로그, 유튜브, 원고료, 강연료 등 기타 소득
- 주식 배당금, 이자소득이 일정 금액을 넘는 경우
- 임대소득(월세, 전세보증금 간주임대료 등)
특히 요즘은 부업, N잡을 하시는 분들이 많아지면서 근로소득자라도 종합소득세 신고 대상이 되는 경우가 늘고 있습니다.
3) 연금소득이 일정 금액을 초과한 경우
연금을 받는 분들도 상황에 따라 종합소득세 신고 대상이 됩니다.
- 공적연금 외에 사적연금 수령액이 일정 기준 초과
- 연금 외에 이자·배당·임대소득이 함께 있는 경우
단, 모든 연금 수령자가 신고 대상은 아니며 연금 종류와 금액에 따라 달라집니다.
4) 임대소득이 있는 경우
집이나 상가를 빌려주고 임대료를 받는 경우도 종합소득세 신고 대상입니다.
- 월세 수입
- 전세 보증금에 대한 간주임대료
- 공동명의 임대의 경우 본인 지분만큼
“월세가 적어서 괜찮겠지” 하고 넘어가시는 경우가 많은데, 임대소득도 엄연한 과세 대상입니다.
3. 종합소득세 신고 제외 대상도 분명히 있어요
다음에 해당되면 보통 종합소득세 신고를 하지 않아도 됩니다.
- 근로소득만 있고 회사에서 연말정산을 정상적으로 끝낸 경우
- 일용근로자로만 근무한 경우
- 기타 소득이 연 300만 원 이하이고 분리과세를 선택한 경우
다만 조건이 조금만 달라져도 신고 대상이 될 수 있으니, 애매하다 싶으면 확인해 보는 것이 가장 안전합니다.
4. 종합소득세 신고기간, 언제까지 해야 하나요?
종합소득세 신고는 매년 정해진 기간에만 할 수 있습니다.
- 신고기간: 매년 5월 1일부터 5월 31일까지
- 신고 대상 소득: 전년도 1월 1일부터 12월 31일까지의 소득
예를 들어 2025년에 신고하는 종합소득세는 2024년에 벌어들인 소득에 대한 신고입니다.
기한을 넘기면 어떻게 되느냐 하면,
- 무신고 가산세
- 납부 지연 가산세
가 붙을 수 있어서 기간 내 신고가 무엇보다 중요합니다.
5. 종합소득세 신고방법, 생각보다 어렵지 않습니다
종합소득세 신고는 크게 세 가지 방법이 있습니다.
1) 홈택스를 이용한 전자신고
요즘 가장 많이 이용하는 방법입니다.
- 공동인증서 또는 간편 인증으로 로그인
- 종합소득세 신고 메뉴 선택
- 소득 자료 자동 불러오기
- 공제 항목 확인 후 신고서 제출
국세청에 이미 신고된 자료는 대부분 자동으로 불러와지기 때문에, 확인만 잘해주시면 생각보다 수월합니다.
2) 세무대리인(세무사)을 통한 신고
다음에 해당된다면 전문가 도움을 받는 것도 좋은 선택입니다.
- 소득 종류가 많고 복잡한 경우
- 사업 규모가 큰 경우
- 세금이 많이 나올 것 같아 절세가 필요한 경우
수수료는 들지만 실수 없이 신고하고 마음 편하다는 장점이 있습니다.
3) 서면 신고
요즘은 많이 줄었지만, 직접 신고서를 작성해서 제출하는 방법도 있습니다.
다만 오류 가능성이 높아 전자신고를 권장드립니다.
6. 종합소득세 신고 시 꼭 알아두면 좋은 유의사항
종합소득세는 신고만 하고 끝나는 게 아니라, 몇 가지 중요한 포인트가 있습니다.
- 소득 누락은 나중에 가산세로 돌아옵니다
- 공제 항목은 꼼꼼히 챙겨야 세금이 줄어듭니다
- 경비 처리 가능한 항목은 미리 정리해 두는 것이 좋습니다
- 신고 후 납부까지 완료해야 절차가 끝납니다
특히 프리랜서나 개인사업자는 영수증, 카드 사용 내역, 계좌 기록을 평소에 정리해 두시면 신고할 때 훨씬 수월합니다.
7. 마무리로 꼭 드리고 싶은 말씀
종합소득세는 처음 접하면 어렵고 부담스럽게 느껴지지만,
하나씩 살펴보면 생각보다 정리된 구조의 세금입니다.
- 나는 신고 대상인지
- 언제까지 해야 하는지
- 어떤 방법으로 하면 되는지
이 세 가지만 정확히 알고 계셔도 큰 실수 없이 지나갈 수 있습니다.
무엇보다 중요한 건 미루지 않는 것입니다.
조금만 일찍 준비해 두시면 5월이 훨씬 편안해집니다.
천천히 읽어보시고, 본인 상황에 맞게 하나씩 적용해 보시길 바랍니다.
지금까지 종합소득세 신고대상, 신고방법에 대해 알아보았습니다.
이 글이 도움이 되셨길 바라며, 다음에 또 좋은 글 가지고 돌아오겠습니다.
